家族信託は認知症発症後からでも可能？いつ家族信託を始めるべき？

現在日本は、世界でも類を見ないほどの「超高齢社会」になっています。

そこで問題となるのが、これまで築き上げてきた高齢者の財産をどのようにして守っていくかという点です。

高齢者の財産管理としてよく知られている方法に「成年後見制度」がありますが、近年では「家族信託」を利用する人が急速に増えてきています。

この記事では「家族信託」という制度が認知症対策にどのように役立つのか、また、認知症の進行状況に応じて利用できる制度について解説します。

まずは家族信託について詳しく知りたい、あるいは家族信託のメリット・デメリット・費用について調べたい場合は、こちらの記事をご参照ください。

家族信託が注目されている理由とは

家族信託とは「信託」という文字の通り、第三者に自分の資産や財産を託す制度です。
つまり家族信託とは、家族に自分の財産の管理を任せる契約のことを指します。

高齢者が財産を第三者に預ける制度として、家庭裁判所に申し立てる「成年後見制度」がよく知られています。

しかし裁判所への申し立てができるのは、認知能力が確実に低下した後に限られます。

また成年後見制度では、後見人として司法書士・弁護士などの専門家が就くケースが多く、後見人への報酬も毎月発生します。

一方、家族内で財産管理についての契約を結ぶ「家族信託」は、財産を所有する本人に判断能力がある段階から契約を結ぶことができ、自分の家族や親戚に財産を託す方法です。

2007年（平成19年）に「改正信託法」が施行されて以降、この制度が注目されるようになりました。

家族信託が注目されている理由として、以下の様なメリットが挙げられます。

認知症発症後でも家族信託はできる？

家族信託は委託者と受託者の契約で成立するため、両当事者に契約能力・判断力があることが前提となります。
意思能力というのは、物事を理解し、その是非を判断できる能力のことです。

認知症が進行したあとでも可能な場合もある

認知症になると意思能力を喪失したと判断され、家族信託はできないと思っている方が多くいらっしゃいます。
しかし、認知症の診断書が出ている、あるいは家族から見て親が認知症を発症したと思っている、などの場合でも「軽度認知症」である可能性は否定できません。

仮に判断能力が低下していても直ちに契約不可能となるわけではなく、信託契約の内容を変更することで信託契約が可能な場合もあります。
家族信託の利用に際しては意思能力の有無は重要な条件となることには変わりはありません。

まずは契約能力について弁護士・司法書士・行政書士などの専門家にご相談ください。
家族信託の実務に習熟している専門家であれば、契約の可能なレベルであるかのアドバイスが可能です。

認知症発症後でも家族信託できた事例

軽度認知症である場合には、通常の家族信託よりも慎重な対応が必要です。

まずは家族信託を実施するための判断能力があるかどうか、そして契約を進めるにあたって、会話をふまえて内容の理解ができるか判断していく必要があります。

家族信託の契約をきちんと理解していることが判断できれば家族信託を利用することが可能です。

信託契約を公正証書で作成する

契約の正当性を証明するため、また財産所有者の同意を得ずに契約したのではないかという疑念を避けるためにも、信託契約は公正証書での作成が一般的です。

公正証書であれば、公証役場にて本人確認や意思確認が行われるため、作成時に意思能力や契約能力があったことの証明にもなります。

信託契約の公正証書化について、その重要性や手続き方法について下記記事でも解説しています。

家族信託に公正証書が必要？私文書では危険？メリット・デメリット、必要書類や手続きの流れ、費用を解説

家族信託も信託契約になりますので信託法のルールに沿って作成することになるのですが、法的には公正証書で作成しなくても問題はない、という解釈になります。今回は「公正証書化」が必要なケースについてご紹介します。信託契約書を公正証書で作成した方が良いケース、公正証書での作成にすべきケースについても説明していきます。

家族信託のメリット

ここからは家族信託の特徴やメリットについて見ていきましょう。

メリット［1］認知症発症後の財産の管理・運用が可能

1つ目のメリットは、認知症発症後の財産の管理が可能な点です。

認知症発症に備えて家族信託を実施しておくことで、万が一の時スムーズな財産管理が可能になります。
例えば、通院費や介護費用等のため預金を下ろしたい場合や家を売りたい場合、本人の意思能力が完全に失われている場合には実現できません。

家族信託を実施しておくと、受託者に財産の管理・運用権限が移転するため、本人の意思確認や手続きは本人に対して行われません。
つまり、本人の判断能力が低下しても財産の管理・運用ができることになります。

メリット［2］手続きが比較的手軽

2つ目のメリットは、手続きが比較的手軽な点です。

成年後見制度では、後見人の選任などの手続きを全て家庭裁判所が行います。
申し立てに必要な書類も多く、手続きには数か月かかります。

一方、家族信託の場合は基本的に委託者と受託者の間で契約し、契約書を作れば成立します。
シンプルな契約であれば、２週間ほどで契約締結まで完了できるケースもあります。
成年後見制度に比べると手続きも複雑ではなく、依頼する人と引き受ける人の負担も軽い傾向です。

メリット［3］管理する人への報酬がかからない

3つ目は、基本的に管理する人に対する報酬がかからない点です。

成年後見制度では、後見人には司法書士・弁護士などの専門家が就任し、後見業務を行うための毎月約2〜6万円の報酬が発生します。

更に、ここでの報酬額は家庭裁判所が決めた報酬額を支払わなければならないルールです。

一方、家族信託の場合は報酬のやり取りは家族内で完結します。
作業に見合う報酬も信託契約で自由に設定することが可能です。

こうしたコスト面でも「家族信託」という制度は優れているといえるでしょう。

メリット［4］財産の把握が容易になる

4つ目は、家族信託であれば自分の財産の状況を把握しやすい点です。

成年後見制度の場合は家庭裁判所や専門家後見人の管理下に入るため支出制限が多く、本人を含めて家族も、資産・財産がどのような状態になっているか把握できないまま託すことになります。

これに対して家族信託の場合は、基本的に家族内の契約で財産管理を行うため、託した本人も自分の財産を把握することが可能です。

また、委託者が希望する支出についても、家族信託であれば比較的希望通りに行うことができます。

メリット［5］二次相続以降にも対応可能

5つ目は、家族信託であれば二次相続の承継者も契約時に決めておくことができます。

自分が死亡した時（一次相続）の受益者の指定が可能であることはもちろん、二次相続（１度目で相続した人が亡くなった場合の相続。孫などが該当する）となった場合の受益者も決めておくことができるのです。

親族間の人間関係に心配があったり、この財産はこの子に引き継がせたいといった意向など、相続にまつわる心配事は人それぞれ抱えていますよね。

このように、家族信託だと二次相続まで相続財産を指定しておくことができる点でも家族信託を検討する価値は非常に高いでしょう。

家族信託は銀行で出来る？対応している銀行一覧をまとめました

認知症の発症などにより意思能力を喪失してしまうと、金融機関側に口座の凍結をされることがあります。そのような事態になる前に「家族信託」の契約が済んでいれば、資産の名義を家族名義に変更できるため、財産管理を頼むことができるのです。この記事では金融機関での家族信託の対応と、取扱いの傾向についてご紹介します。

家族信託のデメリット

このように利点の多い家族信託ですが、デメリットもいくつかありますのでご紹介します。

デメリット［1］本人の法的な代理人ではない

1つ目は、家族信託で財産を預かった人（家族信託の「受託者」）は、本人の法的な代理人ではないという点です。

家族信託の受託者は「本人の財産を管理することができる」のであって、法的な代理人の役目を担うことができません。

そのため例えば、介護施設との契約や、本人が加入している保険に関する情報開示を保険会社に求めるといった行為は、家族信託の受託者にできる行為として含まれていません。

法的な代理人が必要な場合は、成年後見人制度を利用する必要があります。

デメリット［2］親族間でトラブルになる可能性がある

2つ目は、財産を管理する「受託者」を選ぶ際、身内の中でトラブルになる可能性があるため注意が必要だという点です。

家族信託は、財産を持つ人（委託者）と受託者の合意で成立するという便利な制度である一方、その他の家族・親戚から「資産を使い込むのでは」「相続財産が減るのでは」といった不安や不信感により親族間トラブルが発生する可能性もあります。

成年後見制度は家庭裁判所が主に第三者である後見人（法書士や弁護士等の専門家）を選出するケースが多いため、このようなトラブルは起きにくいといえますが、家族信託を利用する場合は他の家族・親族への周知や理解を得るステップが重要です。

デメリット［3］士業は受託者になれない

受託者候補になりそうな親族はいるものの遠方に住んでいる・疎遠になっている等の事情から依頼しにくいといった理由から、相談をしている目の前の司法書士に依頼できないかとお考えになる方もいらっしゃいます。

しかし結論、司法書士等の士業専門職は受託者になることはできません。
信託業法に抵触してしまうためです。

信託業法は、事業者が受託者に就任することを事業として行うには、金融庁の免許を得なければならないと定めています。
つまり、免許を受けているのは信託銀行や信託会社など、会社名に「信託」がついている企業のみで、この免許を持った会社を有している士業事務所等のグループはほとんど存在しません。そのため司法書士等の士業は受託者にはなれないということになります。

家族信託に適した事例

ここまで家族信託のメリット・デメリットについてご紹介しました。
それらを踏まえた上で、家族信託はメリット面が多く、認知症に備えた対策としてお勧めの制度です。

そこで家族信託に適した事例を3パターンご紹介します。

（1）一定の資産をお持ちの世帯の場合

一定の財産（例えば資産3000万円以上）がある世帯や、不動産を持ち賃貸住宅として貸出しをしている世帯などには家族信託が効果的です。

資産家でないと家族信託は使えないわけではありません。
凍結されると困ってしまう一定の財産をお持ちの一般家庭全てが対象となります。

もし、家族信託の契約を結ばないまま認知症になってしまった場合、不動産の賃貸借契約や売買契約の際には成年後見制度を利用する選択肢しか残されていません。

早期に家族信託契約を済ませておくと、その段階から受託者に管理を依頼できるようになるため、不動産の所有者が認知症を発症した場合の賃貸住宅の管理・不動産の運用／処分に関する不安を解消できることでしょう。

（2）障がいのある子がいる世帯の場合

子に障がいがある場合は将来、両親の相続が発生した際に、その子が財産を相続しても自分で財産を管理することが困難である場合もあるでしょう。

家族信託を活用すると、周囲の家族・親戚を受託者としてその子のために財産を管理してもらうことが可能です。

（3）親が経営者である世帯の場合

親が自社の株式の多くを所有している場合、親から子へ株式を渡したいときに、資金や贈与税の面で苦慮することがあります。

ある程度の株価がついていると贈与では贈与税の問題が発生し、売買しようとすると買取資金の問題が発生するからです。

このような場合、家族信託を使って子に株式を信託する方法を取ると贈与税が発生せず、また買取資金も不要となります。

家族信託の活用方法については、下記の記事でも解説していますのでぜひご覧ください。

認知症対策だけじゃない！家族信託のメリット３つ

家族信託というと、認知症による不動産売却不能や預貯金の凍結を防ぐための対策として検討されることが多いですが、そのほかにも様々な目的に使うことができます。本記事では、認知症対策という目的以外に家族信託がどのような目的で有効に使えるのか、具体例を3点ご紹介します。

家族信託の契約には本人の意思能力が必須

このように活用度の高い家族信託ですが、信託契約である以上、当事者（委託者、つまり親などの高齢者）には契約の内容を理解する「意思能力」が重要な必須項目です。

それでは、家族信託を契約するために必要な委託者の意思能力とはどの程度を指し、どのように判定されるものなのでしょうか。

すでに「認知症」等の診断を受けている場合の対策法についてもご紹介します。

【1】認知症の段階について

現在、日本国内の65歳以上の高齢者のうち、認知症を発症している人は約15％と推計されています。
かかりつけ医で「認知症」と診断されているケースもあるでしょう。

ただし、同じ「認知症」という診断でも段階があります。
ある程度の判断能力がある場合の「軽度認知症」であれば、家族信託を利用できる可能性があります。

軽度認知症は認知症の一歩手前の段階で、判断能力が正常と認知症の間の状態とされるものです。
日常生活への支障はほとんどないものの、物忘れのような記憶障害が見られる状態を指します。

▼ 認知症についての具体例

では、財産の所有者（家族信託の「委託者」）が下記のような状況にある場合、家族信託を利用することはできるのでしょうか。

• 最近、認知症と診断された
• 要介護認定を受けている
• 認知症と診断された方が多く入居する施設への入居が決まっている

このような場合、家族信託の契約は不可能ではありません。

信託契約を締結する際、司法書士などの専門家が面談を行い委託者の意思能力を判断します。
また、信託契約の内容を現在の意思能力に応じた内容に変更することで契約が実現する可能性もあります。

委託者の意思能力の確認方法については後述しますが、不安のある場合はぜひ司法書士等へご相談ください。

家族信託を契約する際の意思能力の重要性について、こちらの記事でも解説しています。
→【家族信託と認知症】自分の名前を書けないと家族信託はできない？

【2】委託者の意思確認を行うのは誰？

家族信託の契約成立には、当事者にその意思があることが前提となります。
その意思確認は「だれが」「どのように」行なうのでしょうか。

契約書を公正証書で作成する際に関わる「公証人」、そして信託に関する相談や信託不動産の登記で関わる可能性のある「司法書士」が行う意思確認について解説します。

◎公証人（公証役場）

まず、意思確認を行う人物として公証役場の「公証人」が挙げられます。

家族信託の契約書は私文書で作成しても有効に成立しますが、実務上は公正証書を作成するケースがほとんど（弊社でも8割が公正証書で契約）です。

理由は、以下2点が挙げられます。

【信託契約書を公正証書で作成する意味】

公証役場では、公証人が本人確認の上で契約内容と当事者の意思確認を行い、契約書を公正証書にします。

信託契約書の内容は10〜15の条文で構成され、法律用語が連なる難易度の高い内容です。

よって、公正証書で作成することにより契約行為の真正が担保され、委託者（財産保有者）の意思能力に問題のない事が証明されるのです。

契約内容を正しく隅々まで理解することは難しいといえますが、信託契約の内容のポイントさえ理解していれば、問題なく信託契約を結ぶことができます。

このように、公正証書で信託契約書を作成することで契約内容だけでなく、委託者の意思・判断能力が有効であると公証人が判断したと意味することになるのです。

◎司法書士

信託の対象に不動産が含まれ、登記を司法書士に依頼する場合、信託に関する登記は通常の登記内容とは記載内容が異なるため、司法書士に依頼して登記を行う方法が一般的です。

その際、内容確認のため司法書士による意思確認が行われます。

また、契約内容を決める段階から依頼することで、委託者（財産保有者）の意思能力に応じた内容にて信託契約を設計することも可能です。

登記部分の依頼に限らず、信託契約の設計に関しても司法書士へご相談ください。

▼認知症テストが実施される場合

公正証書を作成する際の公証人、登記事務を依頼する際の司法書士による意思確認は、本人が事案を理解し自ら意思決定しているかという点を確認します。

この場合は公証人や司法書士による主観的な判断になるため、別途、認知症テスト「長谷川式認知症スケール」（一番有名な認知症テスト）を実施するケースもあります。

このテストでは30点中20点以下の場合、認知症の疑いがあると考えられています。

【3】公証役場ではどのような質問をされる?

では、意思能力の確認のためにどのような内容を質問されるのでしょうか。
公証役場で行われる質問の主な内容として以下の4点が挙げられます。

以上のうち、①「委託者本人の氏名・住所・生年月日」は回答必須の質問です。

公証人は始めに契約締結者の本人確認を行うため、印鑑証明書や運転免許証等の身分証明書を照合して確認します。

②「どの財産を信託に入れるのか」については、

このような内容を問われます。

不動産に関しては、その地番や家屋番号まで詳細に言える必要はありません。

実務では「自宅裏のアパート」「3軒隣の土地」など大体の場所をヒアリングしながら、地図で場所を回答できるか、などの方法で判断します。

委託者と受託者との間で共通認識が持てていれば、問題ないものとみなされます。

③「誰に財産を託したいか（＝受託者を誰にするか）」については、例として「長男に託す（＝長男を受託者とする）」や、「長男に万が一のことがあった場合には次男に託す」などの内容を指します。

次の受託者まで言えることが望ましいとされています。

④「自身が亡くなった後、誰に財産を承継（相続）させたいか」とは財産の承継先・相続先を具体的に意思表示できるかということです。
「金銭は長男と次男で半分ずつ、自宅は妻に」などが例です。

家族契約ではどの財産を誰に渡したいのかという項目を非常に重視するため、重点的に確認される傾向にあります。

以上4点について委託者が理解していた場合、たとえ認知症の診断を受けた経験があったとしても家族信託の契約を進めることができる可能性があります。

なお、実務においては委託者の家族事情（相続人の関係性）や信託契約の内容から意思能力を慎重に判断するケースもあります。

また、信託契約の内容が複雑になるとその分だけ委託者に要求される意思能力のレベルも高くなります。

意思能力の判断について、こちらの記事 自分の名前を書けないと家族信託はできない？ でも解説していますのでご参照ください。

認知症が進行したあとでも可能な対策

もし親が認知症を発症し家族信託ができなかったら、どのような対策が取れるのでしょうか。
対策をしていない段階で認知症が進行してしまった場合を考えてみましょう。

［1］認知症が進んでからでも専門家へ相談を

家族から見て親が認知症を発症したと思っていても「軽度認知症」の可能性も否定できません。
まずは契約能力について弁護士・司法書士・行政書士などの専門家にご相談ください。

家族信託の実務に習熟している専門家であれば、契約の可能なレベルであるかのアドバイスが可能です。

また、仮に判断能力が低下していても信託契約の内容を変更することで信託契約が可能な場合もあります。

［2］成年後見制度

認知症を発症した後であっても、家庭裁判所を経由する「法定後見制度」を利用することで、財産の管理は可能です。

成年後見制度には「任意後見」と「法定後見」の2通りの方法があります。

◎任意後見制度

この制度は本人に十分な判断能力があるうちに、任意の人物に将来後見人になってもらう契約を結ぶものです。
後見人との事前の契約が必須です。

後見の内容は自分の判断能力が不十分な状態になった時に、自分の生活・療養看護・財産の管理などの手続きに関する代理権を与えるというものになります。

代理権は、生活や財産などの極めて重要なものであるため「公正証書」での契約が必須です。

任意後見人については特に制約はなく、身近な親族の方や繋がりのある弁護士・司法書士といった専門家でも構いません。

これから説明する法定後見とは異なり、後見人を誰にするか自由に決めることができる点が任意後見制度の特徴です。

◎法定後見制度

判断能力が低下した状態でも手続きを開始できるのが「法定後見制度」です。

法定後見制度は親族等（本人、配偶者、4親等内の親族）が家庭裁判所に申立てることで利用を申請します。

本人は物事を十分判断できなくなっていますから、申立の手続きには医師の診断書が必須であり、本人の居住地を管轄する家庭裁判所に申立てます。

家庭裁判所で審問・調査・鑑定などが実施された後、適切な成年後見人が選任され、この決定に不服申立がなければ、成年後見人が審判書を受領した2週間後に確定します。

しかし法定後見制度では、後見人に全ての財産を託することになり、相続対策や投資の運用などで資産・財産を積極的に生かすことはできなくなります。
家族信託に比べて、財産管理の自由度は低いといえるでしょう。

また「法定後見制度」を利用した場合には後見人への報酬も負担となります。

法定後見は一度開始すると基本的に中止することができないため、本人が亡くなるまで本人の財産から後見人の報酬を払う必要があります。

家族信託も、開始する際に専門家のサポートを受けた場合には数十万を超える費用が発生しますが、信託が開始した後は基本的に継続的な費用は発生しません。
長期的に見た場合の利便性は高いといえます。

【完全版】成年後見制度とは？司法書士がわかりやすく解説

成年後見制度（せいねんこうけんせいど）とは、認知症や知的障害などで判断能力が低下した人の契約や財産管理のサポートを行う制度です。「成年後見人」を家庭裁判所から選任してもらい、本人に代わって様々な手続きを行なってもらいます。この記事では成年後見制度についてわかりやすく説明し、同時に最近注目を浴びている家族信託との比較についても解説します。

［3］法定後見制度の特徴

それでも契約する能力が失われているとされる場合、成年後見制度の中の「法定後見制度」を選択することになります。

【法定後見制度の特徴】

法定後見制度は、本人の財産を守ることを目的としているため、財産の管理方法が厳格であるという特徴があります。

このような特徴を事前に把握しておきましょう。
負担として目立つのは、やはり後見人への継続的な報酬だといえます。

財産を動かしたり法的行為で困らないために利用する制度ですが、毎月必要となる報酬は非常に重いコストとなりそうです。

【完全版】成年後見制度の費用・後見人への毎月の報酬について解説

この記事では、実際に成年後見制度を利用した場合には、どのような費用がかかるのかを解説していきます。成年後見制度をこれから利用しようと思っている方や、成年後見制度とその他の制度のメリットデメリットを比較したい方は、ぜひこの記事を参考にしてください。

家族信託に必要な費用を解説！費用を安く抑えるポイントとは？

家族信託には手続き上の実費や登記関連の費用のほか、専門家に依頼する場合には事案に応じて相応の費用が発生します。この記事では、家族信託にはどのような費用が、どのくらいかかるのか、費用を安く節約する方法はあるか、という点についてご紹介します。

早期の段階で認知症対策を

以上の通り、老後の対策に向けて財産保有者本人（家族信託の「委託者」）の意思能力有無の確認が重要となります。

認知症と診断されていることで即、利用できないとはなりませんが、契約における判断能力に不安がある場合は司法書士等の専門家へご相談ください。

信託契約については、現在の判断能力でどのような内容の契約を成立させることができるか、信託契約とのバランスも取りつつ内容を詰めていく方法もあります。

また、契約内容や文言によっては贈与税や相続税の不意の課税を受ける可能性もあるため内容作成の際は注意しましょう。

そして何よりも、資産保有者本人の意思能力が選択肢のポイントとなります。
老後対策を検討している場合は、できるだけ早期に準備することをお勧めします。